НКЦПФР затвердила доопрацьовані Зміни до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування

22 жовтня 2015 року на офіційному веб-сайті НКЦПФР оприлюднено проект рішення Про внесення змін до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування.

 

Нагадуємо, що Зміни підготовлено учасниками спільної робочої групи УАІБ та НКЦПФР, створеної на початку квітня з метою вирішення проблемних питань з оцінки активів інститутів спільного інвестування, у зв’язку з переведенням ІСІ на Міжнародні стандарти фінансової звітності.

 

У новій редакції викладено розділ ІІ Положення, який регламентує оцінку активів ІСІ. З урахуванням вимог МСФЗ Компанії самостійно обирають правила та підходи при складанні фінансової звітності, в тому числі й щодо оцінки активів, які прописують в обліковій політиці КУА/КІФ.

 

Це рішення набирає чинності з першого числа місяця, наступного за місяцем, в якому відбулося його офіційне опублікування.