Угода FATCA та законодавство України не вимагають від КУА, АНПФ, КІФ і НПФ виконувати обов’язки фінагентів та отримання ідентифікаційного номера GIIN - відповідь НБУ

26 січня 2021

Українська асоціація інвестиційного бізнесу, враховуючи звернення своїх членів з приводу ситуацій, коли окремі банківські установи вимагають від КУА та АНПФ, а в окремих випадках від КІФ та НПФ, мати GIIN (ідентифікаційний номер, що надається Службою внутрішніх доходів США для цілей звітування відповідно до Угоди FATCA), звернулася до Національного банку України з проханням роз'яснити правомірність вимог банківських установ для КУА, АНПФ, КІФ і НПФ мати ідентифікаційний номер GIIN.

У відповіді НБУ (додається нижче), яку отримала УАІБ, зазначається, що, на думку НБУ, угода FATCA та законодавство України не вимагає від КУА, АНПФ, КІФ і НПФ виконувати обов’язки фінансових агентів та отримання спеціального ідентифікаційного номера GIIN.

З метою забезпечення однозначності розуміння членами Асоціації підходів щодо положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA) УАІБ також направила запити до Міністерства фінансів України та ДПСУ з таких питань:

  1. Чи зобов’язані КУА, АНПФ, КІФ і НПФ мати ідентифікаційний номер GIIN?
  2. Які наслідки виникають для небанківських фінансових установ, що не зобов’язані виконувати обов’язки фінансових агентів, у разі отримання ними ідентифікаційного номера GIIN?

Отримані відповіді також будуть надані членам Асоціації.

 

Основні цифри
Всього компаній-членів283на 28.03.24
Кількість КУА278на 28.03.24
Кількість адміністраторів НПФ16на 28.03.24
Кількість ІСІ1779на 28.03.24
Кількість НПФ*53на 28.03.24
Кількість СК*1на 31.01.24
Активи в управлінні КУА, млн грн608 656на 31.01.24
Активи НПФ в адмініструванні, млн грн2 815на 31.01.24