Угода FATCA та законодавство України не вимагають від КУА, АНПФ, КІФ і НПФ виконувати обов’язки фінагентів та отримання ідентифікаційного номера GIIN - відповідь НБУ

Українська асоціація інвестиційного бізнесу, враховуючи звернення своїх членів з приводу ситуацій, коли окремі банківські установи вимагають від КУА та АНПФ, а в окремих випадках від КІФ та НПФ, мати GIIN (ідентифікаційний номер, що надається Службою внутрішніх доходів США для цілей звітування відповідно до Угоди FATCA), звернулася до Національного банку України з проханням роз'яснити правомірність вимог банківських установ для КУА, АНПФ, КІФ і НПФ мати ідентифікаційний номер GIIN.

У відповіді НБУ (додається нижче), яку отримала УАІБ, зазначається, що, на думку НБУ, угода FATCA та законодавство України не вимагає від КУА, АНПФ, КІФ і НПФ виконувати обов’язки фінансових агентів та отримання спеціального ідентифікаційного номера GIIN.

З метою забезпечення однозначності розуміння членами Асоціації підходів щодо положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA) УАІБ також направила запити до Міністерства фінансів України та ДПСУ з таких питань:

1. Чи зобов’язані КУА, АНПФ, КІФ і НПФ мати ідентифікаційний номер GIIN?
2. Які наслідки виникають для небанківських фінансових установ, що не зобов’язані виконувати обов’язки фінансових агентів, у разі отримання ними ідентифікаційного номера GIIN?

Отримані відповіді також будуть надані членам Асоціації.