УАІБ направила запит до Комісії: чи потрібно КУА/АНПФ подавати Щомісячні Дані за грудень 2023 року

З метою запобігання можливих порушень та для роз’яснення членам Асоціації підходу щодо подання Щомісячних Даних щодо Компанії/Адміністратора за останній місяць звітного року УАІБ направила запит до НКЦПФР з проханням надати відповіді на такі питання:

1. 1. Чи потрібно адміністраторам недержавних пенсійних фондів подавати Щомісячні Дані щодо Адміністратора за останній місяць звітного року (грудень 2023 року)?
   2. Чи потрібно особам, що здійснюють діяльність з управління активами інституційних інвесторів, подавати Щомісячні Дані щодо Компанії за останній місяць звітного року (грудень 2023 року)?
   3. Якщо на якесь з цих питань відповідь «так», то у якому складі подавати Щомісячні Дані щодо Компанії/Адміністратора за останній місяць звітного року (грудень 2023 року)?

«Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку» (рішення НКЦПФР №1343), а також «Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення» (рішення НКЦПФР №379) передбачають, що КУА та АНПФ мають подати до НКЦПФР Щомісячні Дані щодо Компанії за останній місяць звітного року.

Щомісячні Дані щодо КУАза останній місяць звітного року складаються з:

- довідки про пруденційні нормативи, що застосовуються до Компаній (додаток 5 до цього Положення);

- довідки про активи Компанії (додаток 6 до цього Положення).

Щомісячні Дані щодо АНПФза останній місяць звітного року складаються з: 

- довідки про розрахунок нормативу достатності власних коштів (додаток 5 до цього Положення);

- довідки про розрахунок коефіцієнта покриття операційного ризику (додаток 6 до цього Положення).

АНПФ, які суміщають діяльність з адміністрування пенсійних фондів з діяльністю з управління активами щомісячні Дані щодо Адміністратора за останній місяць звітного року не подають.

Всі ці додатки були запроваджені НКЦПФР для складання та подання звітних даних щодо «Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками» (рішення НКЦПФР №1597).

15 лютого 2023 року НКЦПФР прийняла Рішення №153 «Щодо застосування деяких рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на період дії воєнного стану», згідно з яким, зокрема:

• Тимчасово, на період дії воєнного стану, зупинити дію рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01 жовтня 2015 року № 1597 «Про затвердження Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками»;
• Тимчасово, на період дії воєнного стану, зупинити складання та подання адміністраторами недержавних пенсійних фондів звітних даних, передбачених абзацами п’ятим, шостим, восьмим та дев’ятим підпункту 1 пункту 3 розділу ІІ Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379 (зі змінами);
• Тимчасово, на період дії воєнного стану та протягом 90 днів після завершення його дії, зупинити складання та подання особами, що здійснюють діяльність з управління активами інституційних інвесторів, звітних даних, передбачених абзацами п’ятим, восьмим підпункту 1 пункту 3 розділу ІІ Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку,затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02 жовтня 2012 року № 1343, у редакції, що діяла до набрання чинності рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 січня 2022 року № 4.

Асоціація сподівається на оперативну відповідь Комісії, зважаючи, що щомісячні Дані щодо Компанії за останній місяць звітного року потрібно подати, у разі необхідності, до кінця січня 2024 року.

Отримана відповідь НКЦПФР буде розміщена на сайті УАІБ.