Відповідь Комісії щодо застосування норм рішення НКЦПФР №3007 до дебіторської заборгованості, яка виникла в активах ІСІ до 01 листопада 2025 року

Українська асоціація інвестиційного бізнесу 14 жовтня звернулася до НКЦПФР із запитом  надати роз’яснення щодо застосування рішення НКЦПФР №09/21/3007/К03 від 07.10.2025 року «Про внесення змін до рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30 липня 2013 року №1336» (далі – рішення №3007/ Положення ВЧА).

Ключовим питанням, на якому акцентувала Асоціація, було, що у випадку, коли дебіторська заборгованість виникла в активах ІСІ до 01 листопада 2025 року, то норми пункту 5 розділу І Положення ВЧА, зокрема щодо зменшення вартості активів ІСІ, починають застосовуватися після настання дати погашення дебіторської заборгованості, передбаченої відповідним договором, в тому числі за пролонгованими до 01.11.2025 договорами.

На жаль, НКЦПФР відповіла, що у разі якщо станом на 01 листопада 2025 року у складі активів інститутів спільного інвестування наявна прострочена дебіторська заборгованість або реструктурована дебіторська заборгованість, яка відповідає ознакам, визначеним пунктом 5 розділу І Положення 1336, вартість активів інститутів спільного інвестування повинна бути зменшена на відповідну суму такої заборгованості.

24 листопада представники УАІБ провели зустріч з керівництвом НКЦПФР, на якій озвучили масштаби проблеми та протиріччя, які створює рішення №3007.

За результатами цієї зустрічі Дирекція УАІБ оперативно готує пропозиції щодо змін до Положення ВЧА.

Запит УАІБ від 14.10.2025 і відповідь Комісії від 27.11.2025 додаються у прикріплених файлах.