До 1 квітня необхідно подати річні дані про діяльність КУА, АНПФ, ІСІ та НПФ, 31 березня - кінцева дата подачі щомісячних даних за лютий до НКЦПФР та УАІБ

Звертаємо увагу членів УАІБ на ВАЖЛИВІСТЬ своєчасної подачі даних про діяльність КУА, АНПФ, ІСІ та НПФ до НКЦПФР та УАІБ:

• річних даних за 2025 рік до 1 квітня 2026 року;
• щомісячних даних за лютий 2026 року не пізніше 31 березня 2026 року.

Цю інформацію підготовлено на підставі норм «Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», затвердженого рішенням НКЦПФР №1343 від 02.10.2012 року (з урахуванням змін), та «Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду адміністративних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення», затвердженого рішенням НКЦПФР №379 від 23.07.2020 року (з урахуванням змін).

Також, звертаємо увагу, що з урахуванням внесених у 2025 році змін до наведених вище рішень НКЦПФР, Дані складаються відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру, за винятком фінансової звітності, яка повинна бути складена та подана з урахуванням таких вимог:

“Фінансова звітність (річна, проміжна) та звіт про управління / консолідована фінансова звітність (річна, проміжна) та консолідований звіт про управління (у разі складання консолідованої фінансової звітності) складаються відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі XBRL та подаються до центру збору фінансової звітності, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України (для банків – Національним банком України), з урахуванням вимог нормативно-правових актів НКЦПФР та у строки, встановлені пунктом 1 розділу III цього Положення.

Компанії, які відповідно до частини другої статті 2 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відносяться до категорії мікропідприємств та малих підприємств, не подають звіт про управління, крім випадків подання такого звіту на запит НКЦПФР, якщо такий звіт не був оприлюдненим.

Електронний файл фінансової звітності має містити аудиторський звіт, який подається разом з річною фінансовою звітністю / річною консолідованою фінансовою звітністю (у разі складання консолідованої фінансової звітності).

Аудиторський звіт складається відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», має відповідати Міжнародним стандартам контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг та вимогам, встановленим нормативно-правовими актами НКЦПФР щодо інформації, що стосується аудиту фінансової звітності учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків.”

Отже, річна фінансова звітність за 2025 рік, складена на основі таксономії фінансової звітності за МСФЗ в єдиному електронному форматі XBRL подається до центру збору фінансової звітності до 01 квітня 2026 року.

При заповненні в програмі звітності “Urk2021x_02.R6_6” звітних даних у частині фінансової звітності проставляється “0” на кожному аркуші, в тому числі в “Примітках до фінансової звітності”. Програма звітності не оновлювалася.

Для розкриття інформації про ІСІ з публічним розміщенням цінних паперів ІСІ шляхом її розміщення в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, у “Примітках до фінансової звітності” розміщується посилання у форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса) на відповідний файл річної фінансової звітності такого ІСІ поданої до центру збору фінансової звітності.

Також зазначаємо, що враховуючи запитання членів Асоціації, УАІБ направила запит до НКЦПФР щодо можливості, дотримуючись «Порядку подання фінансової звітності», затвердженого постановою КМУ від 28 лютого 2000 р. № 419, подати фінансову звітність за 2025 рік разом з відповідними аудиторськими звітами у строки, передбачені Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” для оприлюднення річної фінансової звітності.

Отримана відповідь НКЦПФР буде розміщена на сайті Асоціації.