02 березня – кінцева дата подання звітних даних КУА, АНПФ, ІСІ та НПФ за січень 2026 року

Подання місячної звітності про діяльність КУА, АНПФ, ІСІ та НПФ за січень 2026 року передбачено нормами «Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку» (рішення НКЦПФР 1343), а також «Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення» (рішення НКЦПФР №379).

Нагадуємо, що Річні Дані КУА, АНПФ, ІСІ та НПФ за 2025 рік подаються до НКЦПФР та УАІБ до 01 квітня 2026 року.

Також, звертаємо увагу, що з урахуванням внесених у 2025 році змін до наведених вище рішень НКЦПФР, Дані складаються відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру, за винятком фінансової звітності, яка повинна бути складена та подана з урахуванням таких вимог:

“Фінансова звітність (річна, проміжна) та звіт про управління / консолідована фінансова звітність (річна, проміжна) та консолідований звіт про управління (у разі складання консолідованої фінансової звітності) складаються відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі XBRL та подаються до центру збору фінансової звітності, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України (для банків – Національним банком України), з урахуванням вимог нормативно-правових актів НКЦПФР та у строки, встановлені пунктом 1 розділу III цього Положення.

Компанії, які відповідно до частини другої статті 2 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відносяться до категорії мікропідприємств та малих підприємств, не подають звіт про управління, крім випадків подання такого звіту на запит НКЦПФР, якщо такий звіт не був оприлюдненим.

Електронний файл фінансової звітності має містити аудиторський звіт, який подається разом з річною фінансовою звітністю / річною консолідованою фінансовою звітністю (у разі складання консолідованої фінансової звітності).

Аудиторський звіт складається відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», має відповідати Міжнародним стандартам контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг та вимогам, встановленим нормативно-правовими актами НКЦПФР щодо інформації, що стосується аудиту фінансової звітності учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків.”

Отже, річна фінансова звітність за 2025 рік, складена на основі таксономії фінансової звітності за МСФЗ в єдиному електронному форматі XBRL подається до центру збору фінансової звітності до 01 квітня 2026 року.

При заповненні в програмі звітності “Urk2021x_02.R6_6” звітних даних у частині фінансової звітності проставляється “0” на кожному аркуші, в тому числі в “Примітках до фінансової звітності”. Програма звітності не оновлювалася.

Для розкриття інформації про ІСІ з публічним розміщенням цінних паперів ІСІ шляхом її розміщення в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, у “Примітках до фінансової звітності” розміщується посилання у форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса) на відповідний файл річної фінансової звітності такого ІСІ поданої до центру збору фінансової звітності.