01 жовтня набуває чинності оновлене Положення про порядок складання та розкриття інформації КУА щодо КУА та ІСІ

01 жовтня 2026 року набуде чинності «Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», затверджене рішенням НКЦПФР N09/21/4813/К03 від 9 липня 2026 року.

Серед основних змін оновленого Положення про порядок складання та розкриття інформації КУА – вилучення зі складу звітності довідки про пруденційні нормативи, що застосовуються до Компаній та довідки про активи Компанії, включаючи відповідні додатки. Також вилучено необхідність подання щомісячних Даних щодо Компанії за останній місяць звітного року.

У Положенні тепер чітко вказано, що фінансова звітність подається відповідно до «Вимог до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL для суб'єктів звітування, що є учасниками ринків капіталу та професійними учасниками організованих товарних ринків», затверджених рішенням НКЦПФР від 06 червня 2025 року N36/21/2383/К03. Також передбачено, що Довідка про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії / ІСІ за звітний рік (додаток 13 до цього Положення) подається у строки, встановлені Вимогами для подання річної фінансової звітності.

Щодо додатків до Положення, то вони не зазнали суттєвих змін. Зокрема Довідку про вартість чистих активів у частині таблиці Дебіторська заборгованість доповнено рядком «Розмір резерву очікуваних кредитних збитків». Враховуючи практичні аспекти, уточнено Довідку про виплати дивідендів за цінними паперами ІСІ.

Значна частина цих змін і уточнень були запропоновані УАІБ і в робочому порядку обговорені з фахівцями НКЦПФР та враховані у тексті Положення.

При цьому пунктом 7 рішення N09/21/4813/К03 встановлено, що щоквартальні дані за III квартал 2026 року подаються КУА до НКЦПФР відповідно до вимог, визначених Положенням про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженим рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02 жовтня 2012 року N1343, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2012 року за N1764/22076.

Текст рішення N09/21/4813/К03 додається.

Враховуючи зміни, з метою допомоги членам Асоціації фахівцями дирекції УАІБ буде розроблено відповідне програмне забезпечення для складання звітності та створення файлів для подання звітних даних після затвердження НКЦПФР відповідного оновленого наказу «Щодо затвердження Опису розділів та схем ХМL файлів».