2 березня 2015 року - кінцева дата подачі річного звіту про діяльність КУА за 2014 рік, а також місячної звітності про результати діяльності ІСІ та КУА за січень 2015 року

Згідно з Положенням про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затверджене рішенням НКЦПФР №1343 від 02.10.2012 року (з урахуванням змін), компанії з управління активами повинні подати до НКЦПФР та УАІБ:

річну звітність за 2014 рік:

• щодо діяльності КУА до 1 березня 2015 року;
• щодо діяльності ІСІ та НПФ не пізніше 01 квітня 2015 року.

місячну звітність (за січень 2015 року) щодо діяльності ІСІ (у т.ч. венчурних) та КУА до кінця лютого 2015 року;

Місячну інформацію щодо фінансового стану Компанії/Особи з 01.01.2015 року повинні подавати всі КУА (незалежно від наявності в їхньому управлінні ПІФ, КІФ, НПФ, активів страхової компанії).

Підготовка звітності повинна здійснюватись у версії програми UrKua 12.02а та конвертатора ConvertorXP-12_02а

Звертаємо Вашу увагу, що згідно зі статтею 8 Закону України «Про аудиторську діяльність» проведення аудиту для підтвердження достовірності та повноти річної фінансової звітності  є обов'язковим для професійних учасників ринку цінних паперів,  фінансових установ та інших  суб'єктів  господарювання,  звітність  яких  відповідно  до законодавства   України   підлягає   офіційному  оприлюдненню.

Вимоги до аудиторського висновку, що подається до НКЦПФР при розкритті інформації про результати діяльності ІСІ та КУА встановлені рішенням НКЦПФР №991 від 11.06.2013 року. При цьому  за 2014 рік замість аудиторського висновку (звіту) у паперовій формі тепер Положення 1343 передбачає подання до НКЦПФР у електронній формі «відомостей про аудиторський висновок (звіт)» (додаток 16).

Аудиторська фірма може проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів виключно за наявності чинного Свідоцтва та після внесення її до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів (рішення НКЦПФР № 1519 від 25.10.2012 № 1519).

Крім того, пунктом 4 статті 14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» встановлено, що професійні учасники фондового ринку та інші фінансові установи зобов'язані не пізніше ніж до 30 квітня року,  що настає за звітним періодом, оприлюднювати річну фінансову звітність разом з аудиторським висновком шляхом розміщення на власній веб-сторінці з опублікуванням у періодичних або неперіодичних виданнях.

Порядок та обсяг розкриття інформації про результати діяльності ІСІ передбачено розділом V Положення 1343.